2013年农信社金融学知识点梳理
◆考点一：商业银行、中央银行(一)商业银行的概念和性质
商业银行是指吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的信用机构。
现代商业银行的性质是特殊的企业，与一般的工商企业不同的是：银行经营的对象不是普通商品，而是货币这个特殊商品。
(二)商业银行的职能
商业银行的职能包括:充当信用中介、变居民的货币收人和储蓄为资本、充当支付中介、创造信用流通工具和提供金融服务。
(三)商业银行的组织形式
商业银行的组织形式包括:单一银行制、分支行制、银行控般公司制、连锁银行制。
(四)商业银行的业务
1.商业银行业务经营原则
商业银行的经营原则:盈利性、安全性和流动性。
2.商业银行的业务种类
商业银行的业务种类包括:负债业务、资产业务、中间业务。负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。主要分为自有资本、存款业务和其他负债业务。资产业务是指商业银行资金运用的业务，分为放款业务和投资业务。中间业务是指商业银行不需运用自己的资本，代替客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务，主要包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、同业往来、代客买卖业务、信托和租赁业务、代理融通业务、咨询和信息服务等。
(五)中央银行制度
1.中央银行制度的定义
(1)中央银行：中央银行也称货币当局，处于金融中介体系的中心环节，是发行的银行、银行的银行和政府的银行，具有国家行政管理机关和银行的双重性质。
它的主要任务是：①制定和实施货币政策，调控宏观金融;
②实施金融监管，维护银行业的稳健运行。
(2)中央银行制度：中央银行制度是指由中央银行代表国家管理一国金融业，并以其为核心构成商业银行及其他金融机构为融资媒体的金融体制。
2.建立中央银行制度的必要性
(1)集中货币发行权的需要。
(2)代理国库和为政府筹措资金的需要。
(3)管理金融业的需要。
(4)国家对社会经济发展实行干预的需要
3.中央银行的产生与发展
中央银行是伴随着资本主义银行业的发展而产生的，独占银行券的发行权是其产生的第一个标志。
【典型例题】
【多选】关于中央银行职能的说法，正确的有( )。
A.银行的银行
B.政策性银行
C.议会的银行
D.政府的银行
E.发行的银行
【答案】ADE。
【单选】在下列关于商业银行和中央银行本质特征的表述中，正确的是( )。
A.都能对工商企业发放贷款
B.都追求利润最大化
C.商业银行能吸收社会公众的活期存款，中央银行则不能
D.商业银行承担货币发行任务，中央银行则没有
【答案】C。
【多选题】商业银行是最典型的银行，与非银行金融机构比较，区别主要在于( )。
A.是否以盈利为目的
B.是否经营完全的信用业务
C.经营范围的宽窄
D.是否以银行信用方式融通资金
E.经营管理制度
【答案】BCD。
◆考点二：货币政策
货币政策并不等同于金融政策，它只是金融政策的一部分，是一国金融当局制定和执行的通过货币量、利率或其他中介指标影响宏观经济运行的手段。
货币政策目标
1.稳定物价：
2.经济增长：
3.充分就业：
4.平衡国际收支
《中华人民共和国中国人民银行法》规定，货币政策目标是保持货币币值稳定，并以此促进经济的增长。
这一政策要求在抑制物价上涨幅度的同时维持适度的经济增长率，并且决不以牺牲经济增长为前提。
【典型例题】
【多选】一国货币政策目标体系通常包括( )。
A.物价稳定 B.充分就业 C.国际收支平衡 D.社会公平 E.经济增长
【答案】ABCE。
【单选题】我国货币政策的目标是()。
A.保持国家外汇储备的适度增长 B.保持国内生产总值以较快的速度增长
C.保持货币币值稳定，并以此促进经济增长 D.保证充分就业
【答案】C。
◆考点三：国际金融监管协调
(一)巴塞尔协议的产生与发展
1.巴塞尔协议产生原因
(1)直接原因：1974年美国、英国、德国和阿根廷的国际性银行倒闭事件和国际贷款违约事件。
(2)主要原因：银行经营的风险已经跨越国界，必须要在金融监管上进行国际协调。
2.发展：1975年成立巴塞尔委员会。
在巴塞尔协议中，影响最大的是统一资本监管的1988年巴塞尔报告、2003年新巴塞尔资本协议和2010年巴塞尔协议Ⅲ
(二)1988年巴塞尔报告
1.资本组成
巴塞尔委员会将银行资本分为核心资本和附属资本。
(1)核心资本又称为一级资本，包括实收资本(普通股)和公开储备，这部分至少占全部资本的50%。
(2)附属资本又称为二级资本，包括未公开储备、资产重估储备、普通准备金和呆账准备金、混合资本工具和长期次级债券。
2.风险资产权重
风险资产权重就是根据不同类型的资产和表外业务的相对风险大小，赋予他们不同的权重，即0%、10%、20%、50%和100%。权重越大，表明该资产的风险越大。
3.资本标准
到1992年底，所有签约国从事国际业务的银行的资本充足率，即资本与风险加权资产的比率不得低于8%。其中核心资本比率不得低于4%。
4.过渡期安排。1987年年底到1992年年底为实施过渡期
【典型例题】
【单选题】1988年《巴塞尔报告》要求，自1992年底起，所有签约国从事国际业务的银行，其资本充足率的最低标准应为()。
A.8% B.6% C.4% D.2%
【答案】A。
【单选题】巴塞尔协议将资本分为核心资本和附属资本，以下属于核心资本的是()。
A.公开储备 B.资产重估储备 C.呆账准备金 D.长期次级债券
【答案】A。
(三)2003年新巴塞尔资本协议
在新巴塞尔资本协议中，最引人注目的是该协议推出的最低资本要求、监管当局的监督检查以及市场约束的内容，被称为巴塞尔协议的“三大支柱”。
1.最低资本要求：
巴塞尔委员会继承了过去以资本充足率为核心的监管思想，将资本金要求视为最重要的支柱，新协议的资本要求已经发生了重大变化：
(1)对风险范畴的进一步拓展。
当前信用风险仍然是银行经营中面临的主要风险，但是委员会也注意到市场风险和操作风险的影响和破坏力。
(2)计量方法的改进。
(3)鼓励使用内部模型。
(4)资本约束范围的扩大。
2.监管当局的监督检查
监管当局担三大职责：
(1)全面监管银行资本充足状况;
(2)培育银行的内部信用评估系统;
(3)加快制度化进程。
3.市场约束
新协议强调以市场力量来约束银行。
(1)富有成效的市场奖惩机制可以迫使银行有效而合理的分配资金，从而可以促使银行保持充足的资本水平。
(2)为了确保市场约束的有效实施，必须要求银行建立信息披露制度。新协议规定，银行在一年内至少披露一次财务状况、重大业务活动以及风险管理状况。
为提高资本监管水平，我国已对现行的资本规定进行了修改，将新协议第二和第三支柱的内容包括在内。
【典型例题】
【单选题】下列各项中，不属于2003年《新巴塞尔资本协议》中“三大支柱”的是()。
A.最低资本要求 B.市场约束 C.综合监管 D.监管当局的监督检查
【答案】C。
◆考点四：我国的金融监管体制演变
1.自20世纪80年代以来，我国的金融监管体制逐渐由单一全能型体制转向独立于中央银行的分业监管体制。
2.1992年以前，中国人民银行是全国唯一的监管机构，随后成立了证券委和证监会，证券委是中国证券分业管理的最高领导机构，证监会是证券委的监督管理执行机构。
3.1998年确定中国人民银行负责监管商业银行、信托投资公司、信用社和财务公司;证监会是全国证券期货业的主管部门;保监会是金融保险业的主管部门，至此我国基本形成了由中国人民银行、证监会和保监会组成的分业管理体制。
4.2000年6月，中国人民银行、证监会和保监会建立了联席会议制度
5.2003年成立了银监会，负责审批、监管银行、金融资产管理公司、信托投资公司及其他存款类金融机构等的职责和相关职责。
6.新的监管体制下，中央银行将继续发挥其独特的作用，负责维护金融稳定的职能。
一是作为最后贷款人在必要时救助高风险金融机构;
二是共享监管信息，采取各种措施防范系统性金融风险;
三是由国务院建立监管协调机制。中国人民银行在金融监管方面拥有监督检查权。
7.新的独立于中央银行的分业管理体制形成，将使中央银行和监管当局腾出更多的时间和空间，以更细的分工专司其职。
【典型例题】
【多选题】当前我国金融监管体制的特征有( )。
A.独立于中央银行
B.以中央银行为重心
C.单一全能型
D.综合监管
E.分业监管
【答案】AE
【单选题】自20世纪80年代以来，我国金融监管体制的演变历程是由单一全能型体制转向()体制。
A.独立于中央银行的综合监管 B.以中央银行为重心的混业监管
C.独立于中央银行的分业监管 D.以中央银行为重心的分业监管
【答案】C
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