2016年西安银行招聘案防合规考试A卷-会计真题
西安银行2016年案防合规考试试题-会计一、单项选择题(下列每小题备选答案中，只有一个最符合题意，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案。40题，每题0.5分，共20分)
1. 银行业金融机构接到人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结账户要求后，应当( )进行办理。
A.三日内
B.五日内
C.十日内
D.立即
2. 银行从业人员应规范操作，认真执行上级指令。执行中如发现可能发生违规违纪行为，或可能导致风险时，应立即向上级报告或越级报告。属于从业人员所遵守的( )基本准则。
A.诚实信用
B.守法合规
C.专业胜任
D.保护商业秘密与客户隐私
3. 我行2016年度的案件防控工作目标是( )
A.全年零发案
B.全年不发生重大业务责任事故
C.全年零发案以及不发生业务责任事故
D.巩固案防工作成果,保持”零发案”良好势头
4. 在办理商业汇票贴现业务时，下列( )行为可以免予经济处罚或警告处分。
A.未经批准超越授权范围办理商业汇票贴现、转贴现业务
B.经批准低于本行贴现指导利率为客户办理商业汇票贴现业务
C.对伪造的商业汇票进行贴现
D.对未经查询后的商业汇票办理贴现业务
5. 受纪律处分人员对处分决议不服的，可自收到处分决定之日起( )日内，向做出处分决议的部门及其上级申请复议。被申请部门或上级应自接受复议申请之日起( )日内做出复议意见或裁定并答复申请人。
A.10 10
B.15 10
C.10 15
D.15 15
6. 银监会及其派出机构作出罚款、没收违法所得行政处罚决定的，当事人应当自收到行政处罚决定书之日起15日内将罚款、违法所得划缴( )。
A.银监会及其派出机构自行收缴的账户
B.银监会指定的罚款代收机构的专用账户
C.当事人专门在商业银行开立的账户
D.银监会的执法人员自行收缴的账户
7. ( )作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任，负责相关业务制度的制订、执行、日常检查和持续改进，及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议，动态调整制度、流程、风险控制措施，提出修订重要凭证和合同文本等建议。
A.业务管理条线
B.风险合规条线
C.审计监督条线
D.营业场所管理
8. 我行案防制度制定和执行第一责任人为( B )
A.董事长
B.行长
C.监事长
D.高级管理层
9. 境内银行业金融机构指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村信用社等吸收公众存款的金融机构以及( )。
A.政策性银行
B.中央银行
C.财务公司
D.储蓄银行
10. 债券交易流通期间，单个投资者持有量超过该期债券发行量的( )时，债券登记托管结算机构应及时告知同业拆借中心并进行信息披露。
A.20%
B.40%
C.30%
D.35%
11. 对于贪污、挪用公款等侵犯国有资产犯罪案件中查封、扣押、冻结的涉案财物，除人民法院判决上缴国库的以外，应当( )。
A.拍卖
B.销毁
C.自行保留
D.归还原单位或者原单位的权利义务继受单位
12. 下列说法不正确的是( )。
A.原行政行为被撤销、确认违法或者无效，给原告造成损失的，应当由作出原行政行为的行政机关承担赔偿责任
B.人民法院经过阅卷、调查和询问当事人，认为不需要开庭审理的，可以迳行裁定驳回起诉。
C.原告请求解除协议或者确认协议无效，理由成立的，判决解除协议或者确认协议无效，并根据合同法等相关法律规定作出处理
D.对不予准许的决定不可以申请复议一次
13. 根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》的规定，对隐藏、盗取储蓄重要单证(含作废、回缴、已兑付凭证)的银行从业人员，给予( )处分。
A.记过至开除
B.降级至开除
C.撤职至开除
D.开除
14. 城市商业银行申请开办信用卡业务，由( )受理、审查并决定。
A.所在地银监局
B.所在地央行分行
C.当地政府
D.中央银行
15. 银行工作人员在与另一银行的工作人员接触时，遵守职业操守规定的正确做法是( )。
A.为不落后于对方机构，经常打听对方所在机构正在酝酿但尚未公开的重大战略决策
B.在对方临时离开办公室的空闲期间，随手翻看对方书架上的图书和文件资料
C.与对方深入探讨行业及市场发展趋势，避开与所在机构商业秘密有关的话题
D.为给客户提供更全面的市场信息，询问对方银行近期将要推出的新产品设计思路等信息
16. 发展普惠金融，努力实现小微企业贷款“三个不低于”的目标，下列( )不包括在内。
A.贷款增速不低于各项贷款平均增速
B.贷款增速不低于贷款总体增速
C.小微企业贷款户数不低于上年同期户数
D.小微企业申贷获得率不低于上年同期水平
17. 根据《中国银监会行政处罚办法》，不属于行政处罚的是( )。
A.记过
B.罚款
C.禁止一定期限直至终身从事银行业工作
D.取消董(理)事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格
18. 银行业从业人员应当做到授信尽职，但对申请贷款企业的授信尽职不应该包括( )。
A.了解该企业所处行业情况
B.如该企业申请担保贷款，应当了解担保物的情况
C.了解客户所在区域的信用环境
D.必须了解该企业总经理的个人信用卡消费情况
19. 财政部会同( )根据债券市场变化情况，及时调整国库现金管理质押品范围、比例等质押制度，确保存款资金安全。
A.中国人民银行总行
B.国务院
C.中国人民银行分行
D.银监会
20. 中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司(以下统称债券登记托管结算机构)应在债券登记当日以( )方式向同业拆借中心传输债券交易流通要素信息。
A.书面材料
B.电子化
C.邮件
D.口头
21. 各种有价单证、重要空白凭证一律纳入( )科目核算。
A.单证
B.凭证
C.备忘
D.负责
22. 人行未规定格式和指定印制厂家印制会计凭证的，由( )确定凭证格式。
A.总行
B.总行会计核算部
C.总行会计结算部
D.分行会计核算部
23. 个人客户购买理财产品，其个人卡卡号需为( )开头的金丝路卡。
A.622236
B.622246
C.622136
D.622146
24. 理财产品认购期按照( )挂牌公告的活期利率计息。
A.认购日
B.支取日
C.计息日
D.开户日
25. 保本保收益型理财产品封闭期间实现的运营收益在未分配及确认前通过( )科目，分期次分、账户核算。
A.待分配理财收益
B.待分配理财收入
C.待分配理财产品收益
D.待分配理财产品收入
26. 贷款经办划回资金后结清贷款，如有剩余资金通存借款人结算户即可。《理财产品扣划通知书》作( )科目凭证附件。
A.借方
B.贷方
C.理财质押贷款还款
D.理财产品特种业务
27. 我行对所有银联标准借记卡开通助农取款服务功能，每卡每日累计取款金额最高为( )元，每笔取款金额最低为10元，取款金额须是10元的整数倍，单笔交易限额为1000元。
A.5000
B.3000
C.2000
D.1000
28. 签发全额保证金银行承兑汇票时，经营支行柜员可按照( )审核的客户已盖章的银行承兑汇票协议原件或复印件、传真件开立保证金账户、收取承兑保证金，填写、审核银行承兑汇票。
A.客户经理
B.支行行长
C.客户经理或支行行长
D.总行
29. 我行对于助农取款服务的手续费统一参照人民银行的相关收费标准执行，他代本取款每笔收取交易金额的( )。
A.0.3%
B.0.5%
C. 0.7%
D.10%
30. 同一笔存款相同时段内开具存款证明原则上不超过( )份，账户止付期限不需累加。
A.15
B.20
C.30
D.45
31. 根据我行信用卡所涉及业务及现有核算体系，新设“626”科目的名称是( )。
A.个人信用卡应收利息
B.个人信用卡表外应收未收利息
C.个人信用卡承诺
D.个人信用卡已核销坏账
32. 单位职工进行住房公积金款项缴存时选择转账缴存，此时代理行的会计分录为( )。
A.借：单位活期存款
贷：40713网内资金清算
B.借：40713网内资金清算
贷：201单位活期存款
C.借：40801清算票据
贷：201单位活期存款
D.借：101现金
贷：40713网内资金清算
33. 新版《支行会计工作检查底稿》的使用说明中提到，《支行会计工作检查底稿》与原始检查资料按年进行装订，由会计主管在支行保管留存一年，随次年会计档案上交会计核算中心，档案保管期限为( )。
A.两年
B.三年
C.四年
D.五年
34. 为准确核算贷款业务，贷款发放时对于借款凭证的填写有一定的要求，其中，“银行记账日期”属必填内容，银行记账日期应( )填写日期。
A.早于
B.等于或早于
C.等于或晚于
D.晚于
35. 抵押物入账时，房屋、土地使用权按照( )入账。
A.实际价值
B.评估价值
C.原始价值
D.他项权利价值
36. 下列关于税收票证联次的说法，正确的是( )。
A.《税收缴款书(银行经收专用)》一式四联
B.《税收缴款书(银行经收专用)》一式六联
C.《税收缴款书(税务收现专用)》一式六联
D.《税收缴款书(税务收现专用)》一式五联
37. 对金融机构反洗钱工作的考核分为四个阶段，以下不属于其中任何一个阶段的是( )。
A.评估准备
B.评估打分
C.评估反馈
D.评估审核
38. 我行的金丝路信用卡免息期最长为( )天。
A.54
B.55
C.56
D.58
39. 冻结涉案存款、汇款等财产不得超过( )，且每次续冻期限最长不得超过该期限，续冻无次数限制。
A.2个月
B.4个月
C.6个月
D.12个月
40. 我行代理西安公共自行车开卡业务的主办行为( )。
A.小寨东路支行
B.雁塔南路支行
C.丈八东路支行
D.新城支行
二、多项选择题(下列每小题备选答案中，均有多个正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案。40题，每题1分，共40分。)
1. 根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》，银行业金融机构应加强印章凭证管理，坚持“( )”原则，确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。
A.双人入库保管
B.事先审批登记
C.定期更新印鉴
D.双人监督领用
2. 我行案防工作措施包括：( )。
A.加强组织领导
B.巩固责任落实
C.完善规章制度
D.深化案防教育
3. 商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款，包括但不限于：( )。
A.对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款
B.对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款
C.对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款
D.确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款
4. 商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，采用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。以下可参考的情景或事件包括( )。
A.资产或负债集中度上升
B.期限或货币错配程度增加
C.批发或零售融资成本上升
D.股票价格下跌
5. 根据案件(风险)的性质和金额，被约谈告诫的银行业金融机构人员包括( )。
A.分管负责人及相关部门主要负责人
B.主要负责人、分管负责人及相关部门主要负责人
C.全体高级管理人员
D.全体董事及监事
6. 设立中资商业银行法人机构应当有符合条件的发起人，发起人包括：( )。
A.境内金融机构
B.境外金融机构
C.境内非金融机构
D.银监会认可的其他发起人
7. 民间借贷是指自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。具有以下( )情形之一的，人民法院应当认定民间借贷合同无效。
A.套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的
B.以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的
C.出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法范围活动仍按提供借款的
D.违背社会公序良俗的
8. 银行从业人员遇到利益冲突，应主动回避。应坚持( )原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系。
A.诚实守信
B.公平合理
C.客户利益至上
D.利用职务便利
9. 下列( )财产和账户不得冻结。
A.金融机构存款准备金和备付金
B.商业汇票保证金
C.封闭贷款专用账户
D.信托业保障基金
10. 开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下( )条件。
A.有健全的风险管理和有效的内控机制
B.资本充足率不低于5%
C.其他各项监管指标符合监管要求
D.有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队
11. 下列关于低柜柜员业务管理的说法中，正确的是( )。
A.低柜柜员可以办理单笔50元以下(含)的现金收入业务，设定柜员的库存限额为1000元，以控制业务操作风险。
B.低柜柜员按业务范围领取所需重要空白凭证，营业期间在库箱(抽屉)内保管。
C.营业期间，现金、重要空白凭证、业务印章等重要物品在柜员暂时离柜时，要交于同事保管。
D.营业期间，低柜柜员现金超过限额时，必须及时上缴支行出纳主管。
12. 西安银行关于印发《反洗钱工作制度》的通知中，属于总行会计核算中心职责的是( )。
A.负责对各支行日常办理的业务进行监控，并对其中的可疑交易进行报告。
B.对本机构工作人员进行反洗钱培训。
C.建立反洗钱工作档案，妥善保管所有反洗钱资料。
D.根据合规部门和业务部门需求提取相关交易记录、统计数据。
13. 为促进我行会计管理工作的发展与创新，推动会计管理水平的不断提高，更好地服务基层，会计结算部在2015年起建立了联络员工作制度，联络员工作职责包括( )。
A.加强业务学习，提高自身会计专业水平。
B.加强与联络行会计主管的沟通交流。
C.做好信息收集，提出合理化建议。
D.态度诚恳，及时解决支行问题。
14. 住房公积金信息查询的渠道主要有( )。
A.支付宝
B.微信
C.柜面
D.自助设备
15. 关于代理贵金属业务的基本规定，正确的是( )。
A.系统新增“40351代理贵金属业务资金归集专户”科目，作为代售贵金属资金归集的专属核算使用，该科目为一级科目。
B.贵金属代售业务分主办行提货和提金卡提货两种方式。
C.贵金属商品在我行代售网点实行记名限量申购。
D.提金卡按重要空白凭证管理，人民币核心系统“70247贵金属提金卡”科目专属核算空白提金卡;会计核算中心凭证库与贵金属供应商交接后入库，分、支行根据营销需要到会计核算中心凭证库领取。
16. 保函按基础交易合同性质划分，可分为( )。
A.融资类保函
B.履约保函
C.预付款保函
D.非融资类保函
17. 反洗钱风险分类监管应该遵循的原则是( )。
A.全面性原则
B.统一性原则
C.公正性原则
D.实效性原则
18. 反洗钱监管考核指标分为( )三类。
A.设计指标
B.执行指标
C.监管指标
D.检验指标
19. 根据《银行业金融机构协助人民检察院公安机关国家安全机关查询冻结工作规定》，在协助查询、冻结工作应当遵循( )的原则。
A.合理合法
B.依法合规
C.保护存款人和其他客户合法权益
D.客观公正
20. 下列关于《税收缴款书(银行经收专用)》的说法，正确的是( )。
A.第二联 (付款凭证)缴款单位(人)的支付凭证，开户银行作借方传票。
B.第三联 (收款凭证)收款国库作贷方传票。
C.第四联 (回执)国库收款盖章后退税务机关作税收会计凭证。
D.第五联 (报查)定期上报县级税务机关备查。
21. 《人行西安分行办公室关于2014年度支付清算业务及清算规则执行情况的通报的通知》对业务管理提出了要求，以下表述错误的有( )。
A.各分、支行应严格按照“有查必复，复必详尽”的业务规则处理大、小额支付系统查询业务，会计主管应制定一名经办柜员，与复核员在每个工作日支行营业结束前，主动通过支付系统相关查询交易，查看本日收到的查询信息处理情况，并及时完成查询信息的查复工作，如有特殊情况可延迟处理。
B.会计主管应定期的检查支行查复工作的开展情况。
C.会计核算中心和在当地人民银行开立备付金账户的异地分行，应进一步加强账务对账工作，指定专人负责对账，确保在第二个工作日17点前完成当日对账工作。
D.各支行通过支票影像系统提出票据时，应严格按照支票审核要点，进一步加强票据审核工作，不得因为作为收款行放松对票据的审核工作。
22. 以下属于人行对商业银行代理国库业务管理要求的是( )。
A.应进一步加强国库经收业务凭证要素审核。
B.代理国库集中支付的支行应进一步加强资金清算凭证及附件要素的审核。
C.会计核算中心每日应按规定及时上划财税库银横向联网资金，不得延误。
D.各分、支行会计主管应针对本行国库经收业务、代理国库集中支付业务、财税库银横向联网业务日常处理中存在的问题，定期组织学习及指导，并做好学习记录，同时对于代理国库业务存在的特殊事项及时向会计结算部报备。
23. 冒用他人身份证开立的银行账户特点为( )。
A.主要在小型商业银行开立账户
B.多为异地人员冒用异地身份证件开户
C.留存虚假或相同联系方式
D.开通网上银行等非面对面业务种类
24. 西安市财政国库集中支付动态监测的监控方式主要是对国库集中支付行为进行( )的动态监控方式。
A.事前监督
B.事中监控
C.事后监察
D.事后跟踪检查
25. 我行银联签约类业务中的无卡支付业务主要包括( )。
A.无卡代收
B.无卡代付
C.无卡自主消费
D.无卡小额临时支付
26. 为有效解决人民币核心系统因身份证差异或身份证号中字母X大小写不同而导致的同一客户不同客户号的问题，原有账户优化变更为( )
A.不规范客户证件信息更新(账户)
B.不规范客户证件信息更新(卡)
C.账户新旧身份号转换
D.卡新旧身份证号转换
27. 从2013年1月1日起，预算单位办理财政授权支付业务时，不需再打印《财政授权支付凭证》，只需将指定要素打印在银行结算票据( ) 和( )。单位在进行资金支付时，向代理银行提供要素齐全的银行结算票据即可。
A.附加信息栏
B.摘要
C.存根栏
D.票据背面
28. 按照《代收西安市非税收入业务操作规程》，非税收入凭证联次用途正确的有：( )。
A.在一式五联一般缴款书上加盖业务办讫章
B.将第三、五联退还客户
C.第一、四联缴款书日终汇总整理后必须于次日使用专用信封封存
D.通过清算转交碑林支行营业室，由主办行分类专夹保管
29. 助农取款服务是指持卡人通过银行卡收单机构在农村乡镇、村的指定合作商户服务点布放的银行卡受理终端，向借记卡持卡人提供( )业务。
A.小额存款
B.小额取款
C.小额转账
D.余额查询
30. 对于无法确认经营支行申请单位领取银行承兑汇票人员的身份问题，( )可与客户一同到会计核算中心或区域行营业室领取承兑后的银行承兑汇票。
A.客户经理
B.支行行长
C.支行人员
D.总行人员
31. 理财产品预约转认购时开户行的会计处理正确的有( )
A.借：借记卡主账户
B.借：单位活期存款
C.贷：网内资金清算
D.贷：代客理财资金
32. 会计凭证包括( )
A.有价单证
B.重要空白凭证
C.一般凭证
D.账表
33. 中间业务涉及的会计凭证由( )印制。
A.被代理单位
B.人行
C.总行
D.分支行
34. 有价单证保管人员工作变动，需核对相符的材料有( )。
A.有价单证备忘表
B.有价单证登记簿
C.备忘科目
D.实物
35. 以下使用重要空白凭证符合规定的有( )
A.属于银行签发的重要空白凭证不得带出营业柜台签发
B.属于客户签发的重要空白凭证，严禁银行代为签发
C.禁止使用储蓄存单办理单位存款业务
D.重要空白凭证应做到“证印分管”
36. 一般凭证、账表管理的有关规定正确的有( )
A.一般凭证、账表管理的重点是合理控制各种凭证账表的库存数量，根据实际需要适量领取。
B.支行领用一般凭证时，由凭证主管向会计结算中心发送领用申请。
C.管理员每日打印一般凭证下发表，下发表由支行接收凭证人员盖章后，一联退会计核算中心留存备查，一脸支行留存。
D.支行对领取量过大的会计凭证、作废会计凭证可直接申请上交。
37. 对存款银行开户亿元的真实性进行核实的方式有( )
A.通过大额支付系统向存款银行进行核实
B.通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实
C.到存款银行上门核实
D.通过本银行在异地的分支机构上门核实
38. 银企对账实行的原则有( )
A.核算与对账分离
B.专人负责
C.分类管理
D.多种方式并存
39. 客户信息变更、无法查找的处理正确的有( )
A.对账员对已变更地址又未及时通知银行的客户，经查找后进行了对账的，应在银企对账单上记载变更后的详细地址、联系电话等信息资料。
B.电子对账岗每半年按网点编制对账单上无客户联系信息的明细清单，发至各支行会计主管行内电子邮箱。
C.对信息有误，经多次寻查都无法完成对账的客户，对账员填写一式二份“客户信息协查通知单”，对账中心加盖对账专用章后，由对账员交开户行会计主管签收。
D.开户行会计主管接到对账中心对账员递交的“客户信息协查通知单”后，应安排人员在5个工作日内查找开户单位的正确信息。
40. 合并为《储蓄通用存单》的有( )
A.整存整取储蓄定期存单
B.定活两便储蓄存单
C.通知存款储蓄存单
D.整存零取储蓄定期存单
三、判断题(40题，每题1分，共40分)
1. 商业银行因特殊原因不能按时披露流动性覆盖率信息的，应当至少提前10日向银监会申请延迟披露。( )
2. 商业银行资本充足率应当达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于10.5%。( )
3. 保障基金公司应根据《基金管理办法》规定将保障基金资产作为受托资产，独立于保障基金公司自有财产，实行统一管理、统一记账。( )
4. 投资方因其他投资方对其子公司增资而导致本投资方持股比例下降，从而丧失控制权但能实现共同控制或施加重大影响的，投资方不用区分个别财务报表和合并财务报表就可以进行相关会计处理。( )
5. 对违反规定保管、适用密码或各种级别柜面业务的柜员卡，给予负责人经济处罚或警告处分;造成盗用、丢失或其他严重后果的，给予记大过以上处分或其他处理。( )
6. 实施经济处罚(不含经济赔偿)，每人每次最低扣减分为1分，最高扣减分上限为该项考核内容设定的满分。经营支行实施经济处罚权限为最高10分，超此标准的经济处罚由总(分)行职能部门或区域(直属)支行实施。( )
7. 授信岗位从业人员应认真做好贷前调查、贷中审查、贷后检查，及时了解客户中大变动情况，防范风险。( )
8. 会计出纳从业人员履行职责时应体现审慎原则，牢固树立并坚持程序第一原则。做到印章、密押、凭证分管，前台交易与后台结算分开，严禁当时交易不记账。( )
9. 银行业金融机构要严格执行绩效考评监管指引等规定，科学设置规模、利润、中间业务等指标，设立时点性存款规模考核指标，取消不合理的中间业务收入考核，加强分支机构绩效考核管理，避免单纯追求效益、盲目追求规模的短期行为。( )
10. 国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行变更持有资本总额或股份总额5%以上股东的变更申请、境外金融机构投资入股申请由银监会受理、审查并决定。( )
11. 除国库集中支付系统之外，预算单位还需要另行安装专用票据打印软件。( )
12. 银行转账支票的进账单不可以在系统中直接打印。( )
13. 理财产品状态为“止付”、“冻结”等非正常状态时，不得办理质押贷款。( )
14. 非保本型理财产品封闭期间实现的运营收益在未分配前通过“待分配理财产品收入”科目分期次、分账户核算。( )
15. 理财产品当日的预售交易不可以撤销。( )
16. 单位客户可以在任意支行办理理财赎回，个人客户只可在开户行办理。( )
17. 财付通快捷支付业务均由系统自动发起完成，业务识别号为“机构号+788”。( )
18. 为减少转账业务授权频次，系统提高了转账业务授权触发额度到30万元以上。30万(含)至50万元(不含)可有分支主办或者主管授权，50万元(含)以上需主管授权。
19. 贵金属商品提货交接，订购本人不便签收的，可以请代理签收。( )
20. 保函业务申请人开具转账支票交存保证金，柜员根据客户经理部出具的“保证金开户通知书”，核对保证金金额，通过“保证金开户”交易进行账务处理。“保证金开户通知书”作为“单位活期存款”科目凭证附件。
21. 贷款承诺函的期限为承诺函开出之日起2年。( )
22. 不具有民事行为能力的客户，需监护人代理存款业务。( )
23. 个人客户同一卡行内转账每日限定3次，单笔限额2万元;同一账户代缴话费单笔限额500元。
24. 小额贷款额度为3-5万元，最高10万元，期限二年，可展期。( )
25. 贷款利率在央行公布的同期限、同档次贷款基准利率的基础上上浮3个百分点。( )
26. 我行信用卡业务采用信用卡中心独立核算模式，全行信用卡业务通过“西安银行信用卡中心”这一虚拟机构进行内部核算，须清分至分支机构。( )
27. 贷款承诺函业务通过“702贷款承诺”科目核算，按承诺金额入账。( )
28. 存单、凭证式国债、股权凭证、银行承兑汇票按照“实际价值”入账。( )
29. 会计核算中心每周应按规定及时上划财税库银横向联网资金，不得延误。( )
30. 查复行应在收到大小额支付业务查询信息的当日至迟下一个工作日上午12:00前予以查复，应在收到支票影像业务查询信息的当日至下一个工作日上午11:00前予以查复。( )
31. 《西安城市公共自行车服务管理有限责任公司收款收据》(简称“收款收据”)通过“72817西安公共自行车收款收据”科目核算管理。( )
32. 对于同一客户起始日和到期日相同的银行承兑汇票、保函保证金，保证金性质相同时多笔保证金可合并开立。( )
33. 客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存四年。如当地监管要求的保存期限长于本制度规定的期限，应当按照当地监管规定的保存期限进行保存。( )
34. 下岗失业人员小额担保贷款在“122个人消费贷款”科目下使用“122021201短期个人助业贷款-按月、季还息”、“122011201中长期个人助业贷款-按月、季还息”科目核算。( )
35. 我行移动银行业务对象不仅限于个人客户，还包含了其他客户群。( )
36. 各分行财务会计部应对辖属支行会计自查工作的开展情况进行督导，并结合分行业务的具体情况对辖属支行的会计业务进行不定期的现场检查，检查频次每季度每家至少一次。( )
37. 金丝路信用卡溢缴款领回并收取费用。( )
38. 本行新设“51112”科目，科目名称为“信用卡年费收入”，用于核算信用卡的年费收入。本科目期末为贷方余额。( )
39. 预植证书存放的UK按照重要空白凭证管理，通过“70293UK”科目核算。( )
40. 已冻结的账户不得重复冻结，也不可轮候冻结。( )
西安银行会计出纳岗测试试卷答案
一、单项选择题
1. D【解析】根据《中国银监会 最高人民检察院 公安部 国家安全部冠以印发银行业金融机构协助人民检察院 公安机关 国家安全机关查询冻结工作规定的通知》第二十七条，银行业金融机构接到人民检察院、公安机关、国家安全机关查询、冻结账户要求后，应当立即进行办理。
2. B【解析】根据《西安市商业银行从业人员职业操守实施细则》第五条[守法合规]规定，银行从业人员应规范操作，认真执行上级指令。执行中如发现可能发生违章违纪行为，或可能导致风险时，应立即向上级报告或越级报告。
3. B【解析】我行2016年度的案件防控工作目标是全年不发生重大业务责任事故。
4. B【解析】根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》第七十四条规定，在办理商业汇票贴现业务时，有下列行为之一的，给予经济处罚或警告处分;造成严重后果的，给予记过以上处分：(1)未经批准超越授权范围办理商业汇票贴现、转贴现业务;(2)未经批准超越金融机构授信范围办理商业汇票转贴现业务，超越企业客户授信范围办理商业汇票贴现业务;(3)未经批准低于本行贴现指导利率为客户办理商业汇票贴现业务;(4)对伪造的商业汇票进行贴现;(5)对未经查询后的商业汇票办理贴现业务;(6)监管部门认定的其他违规行为。
5. D【解析】根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》第七十条规定，受纪律处分人员对处分决议不服的，可自收到处分决定之日起15日内，向做出处分决议的部门及其上级申请复议。被申请部门或上级应自接受复议申请之日起15日内做出复议意见或裁定并答复申请人。申请复议期间不影响处分决定的执行。
6. B【解析】根据《中国银监会行政处罚办法》第八十四条，银监会及其派出机构作出罚款、没收违法所得行政处罚决定的，当事人应当自收到行政处罚决定书之日起15日内将罚款、违法所得划缴银监会指定的罚款代收机构的专用账户。
7. A【解析】根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》加强“三道”防线建设，业务管条线作为第一道防线应承担起风险防控的首要责任，负责相关业务制度的制订、执行、日常检查和持续改进，及时收集基层机构业务诉求和风险防范建议，动态调整制度、流程、风险控制措施，提出修订重要凭证和合同文本等建议。
8. B
9. A【解析】境内银行业金融机构指在中华人民共和国境内依法设立的商业银行、农村信用社等吸收公众存款的金融机构以及政策性银行。
10. C【解析】债券交易流通期间，单个投资者持有量超过该期债券发行量的30%时，债券登记托管结算机构应及时告知同业拆借中心并进行信息披露。
11. D【解析】根据《最高人民检察院关于印发人民检察院刑事诉讼涉案财产管理规定的通知》第二十七条，对于贪污、挪用公款等侵犯国有资产犯罪案件中查封、扣押、冻结的涉案财物，除人民法院判决上缴国库的以外，应当归还原单位或者原单位的权利义务继受单位。
12. D【解析】对不予准许的决定可以申请复议一次。
13. A【解析】根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》的规定，对隐藏、盗取储蓄重要单证(含作废、回缴、已兑付凭证)的银行从业人员，给予记过至开除处分。
14. A【解析】城市商业银行申请开办信用卡业务，由所在地银监局受理、审查并决定。
15. C【解析】根据《西安市商业银行从业人员职业操守实施细则》第四十四条，银行从业人员应坚持同业间公平、有序竞争原则，在业务宣传、办理业务过程中，不得使用不正当竞争手段。
16. B【解析】根据《中国银监会关于银行业进一步做好服务实体经济发展工作的指导意见》发展普惠金融，努力实现小微企业贷款“三个不低于”的目标，即贷款增速不低于各项贷款平均增速、小微企业贷款户数不低于上年同期户数、小微企业申贷获得率不低于上年同期水平。
17. A【解析】根据《中国银监会行政处罚办法》第六条，行政处罚的种类包括：(1)警告(2)罚款(3)没收违法所得(4)责令停业整顿(5)吊销金融许可证(6)禁止一定期限直至终身从事银行业工作(7)取消董(理)事、高级管理人员一定期限直至终身的任职资格(8)法律、行政法规规定的其他行政处罚。
18. D【解析】根据《西安市商业银行从业人员职业操守实施细则》第二十三条，从业人员应根据监管和本行风险控制的要求，对客户所在区域的信用环境、所处行业情况以及财务状况、经营状况、担保物的情况、信用记录等进行尽职调查、审查和授信后管理。
19. A【解析】财政部会同中国人民银行总行根据债券市场变化情况，及时调整国库现金管理质押品范围、比例等质押制度，确保存款资金安全。
20. B【解析】中央国债登记结算有限责任公司和银行间市场清算所股份有限公司(以下统称债券登记托管结算机构)应在债券登记当日以电子化方式向同业拆借中心传输债券交易流通要素信息。
21. C【解析】各种有价单证、重要空白凭证一律纳入备忘科目核算。
22. B【解析】人行未规定格式和指定印制厂家的会计凭证的，由总行会计核算部确定凭证格式，分、支行不得自行印制。
23. C【解析】个人客户购买理财产品，其个人卡卡号需为“622136”开头的金丝路卡。
24. B【解析】理财产品认购期按照支取日挂牌公告的活期利率计息。
25. A【解析】保本保收益型理财产品封闭期间实现的运营收益在未分配及确认前通过“待分配理财收益”科目，分期次分、账户核算。
26. A【解析】贷款经办划回资金后结清贷款，如有剩余资金通存借款人结算户即可。《理财产品扣划通知书》作借方科目凭证附件。
27. D【解析】我行对所有银联标准借记卡开通助农取款服务功能，每卡每日累计取款金额最高为1000元，每笔取款金额最低为10元，取款金额须是10元的整数倍，单笔交易限额为1000元。
28. C【解析】签发全额保证金银行承兑汇票时，经营支行柜员可按照客户经理或支行行长审核的客户已盖章的银行承兑汇票协议原件或复印件、传真件开立保证金账户、收取承兑保证金，填写、审核银行承兑汇票。
29. C【解析】我行对于助农取款服务的手续费统一参照人民银行的相关收费标准执行，他代本取款每笔收取交易金额的0.7%，最低0.7元，最高7元。
30. B【解析】同一笔存款相同时段内开具存款证明原则上不超过20份，账户止付期限不需累加。
31. C【解析】本行新设“626”科目，科目名称“个人信用卡承诺”，本科目期末为收方余额，用于核算个人信用卡已授信未实际透支使用的额度。
32. A【解析】单位职工进行住房公积金款项缴存时选择转账缴存，此时代理行的会计分录为：
借：单位活期存款
贷：40713网内资金清算
33. B【解析】新版《支行会计工作检查底稿》的使用说明中提到，《支行会计工作检查底稿》与原始检查资料按年进行装订，由会计主管在支行保管留存一年，随次年会计档案上交会计核算中心，档案保管期限为三年。
34. C【解析】为准确核算贷款业务，贷款发放时对于借款凭证的填写有一定的要求，其中，“银行记账日期”属必填内容，银行记账日期应等于或晚于填写日期，一般不超过3个工作日。
35. D【解析】抵押物入账时，房屋、土地使用权按照“他项权利价值”入账。
36. B【解析】《税收缴款书(税务收现专用)》一式四联。《税收缴款书(银行经收专用)》一式六联。
37. D【解析】对金融机构反洗钱工作的考核分为四个阶段，依次是评估准备、评估打分、评估报告和评估反馈。
38. C【解析】我行的金丝路信用卡免息期最长为56天。
39. C【解析】冻结涉案存款、汇款等财产不得超过6个月，且每次续冻期限最长不得超过6个月，续冻无次数限制。
40. A【解析】我行代理西安公共自行车开卡业务主办行为小寨东路支行(网点号：816)，目前仅由新城支行、纺织城支行、长乐中路支行、文景路支行、雁塔南路支行、丈八东路支行、雁南一路支行、高新支行等8家支行代理。
二、多项选择题
1. ABD【解析】根据《中国银监会办公厅关于加强银行业金融机构内控管理有效防范柜面业务操作风险的通知》，银行业金融机构应加强印章凭证管理，坚持“双人入库保管、事先审批登记、双人监督领用”原则，确保保管、审批、使用的分离和有效监督制约。
2. ABCD
3. ABCD【解析】商业银行应在借款合同中约定保护贷款人利益的关键条款，包括但不限于：
(一)对借款人或并购后企业重要财务指标的约束性条款;
(二)对借款人特定情形下获得的额外现金流用于提前还款的强制性条款;
(三)对借款人或并购后企业的主要或专用账户的监控条款;
(四)确保贷款人对重大事项知情权或认可权的借款人承诺条款。
4. ABCD【解析】商业银行应当根据业务规模、性质、复杂程度及风险状况，监测可能引发流动性风险的特定情景或事件，采用适当的预警指标，前瞻性地分析其对流动性风险的影响。以下可参考的情景或事件包括但不限于：(1)资产快速增长，负债波动性显著增加;(2)资产或负债集中度上升;(3)负债平均期限下降;(4)批发或零售存款大量流失;(5)批发或零售融资成本上升;(6)难以继续获得长期或短期融资;(7)期限或货币错配程度增加;(8)多次接近内部限额或监管标准;(9)表外业务、复杂产品和交易对流动性的需求增加;(10)银行资产质量、盈利水平和总体财务状况恶化;(11)交易对手要求追加额外抵(质)押品或拒绝进行新交易;(12)代理行降低或取消授信额度;(13)信用评级下调;(14)股票价格下跌;(15)出现重大声誉风险事件。
5. ABCD【解析】根据《中国银监会办公厅关于银行业重大事件(风险)约谈告诫有关事项的通知》，根据案件(风险)的性质和金额，被约谈告诫的银行业金融机构人员包括：分管负责人及相关部门主要负责人;主要负责人、分管负责人及相关部门主要负责人;全体高级管理人员;全体董事及监事等。
6. ABCD【解析】设立中资商业银行法人机构应当有符合条件的发起人，发起人包括：境内金融机构、境外金融机构、境内非金融机构和银监会认可的其他发起人。
7. ABCD【解析】根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第十四条，具有以下情形之一的，人民法院应当认定民间借贷合同无效：(1)套取金融机构信贷资金又高利转贷给借款人，且借款人事先知道或者应当知道的;(2)以向其他企业借贷或者向本单位职工集资取得的资金又转贷给借款人牟利，且借款人事先知道或者应当知道的;(3)出借人事先知道或者应当知道借款人借款用于违法范围活动仍按提供借款的;(4)违背社会公序良俗的;(5)其他违反法律、行政法规效力性强制性规定的。
8. ABC【解析】根据《西安市商业银行从业人员职业操守实施细则》第十四条[利益冲突]规定，银行从业人员遇到利益冲突，应主动回避。应坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系。
9. ABCD【解析】根据《中国银监会 最高人民检察院 公安部 国家安全部冠以印发银行业金融机构协助人民检察院 公安机关 国家安全机关查询冻结工作规定的通知》第二十一条，下列财产和账户不得冻结：(1)金融机构存款准备金和备付金;(2)特定非金融机构备付金(3)商业汇票保证金;(4)封闭贷款专用账户;(5)证券投资者保障基金、保险保障基金、存款保险基金、信托业保障基金;(6)党、团费账户和工会经费集中户;(7)社会保险基金;(8)国有企业下岗职工基本生活保障资金;(9)住房公斤和职工集资建房账户资金等。
10. ACD【解析】开办并购贷款业务的商业银行法人机构应当符合以下条件：(1)有健全的风险管理和有效的内控机制;(2)资本充足率不低于10%;(3)其他各项监管指标符合监管要求;(4)有并购贷款尽职调查和风险评估的专业团队。
11. ABD【解析】C项中，柜员暂时离柜时，这些重要物品必须入保险柜保管。
12. ABC【解析】D选项的职责属于总行科技部职责。
13. ABCD【解析】联络员工作制度中，联络员工作职责：1.加强业务学习，提高自身会计专业水平。2.加强与联络行会计主管的沟通交流。3.做好信息收集，提出合理化建议。4.态度诚恳，及时解决支行问题。
14. BCD【解析】住房公积金信息查询目前支持通柜面、自助设备和微信等渠道查询。
15. BD【解析】A项：系统新增“40351代理贵金属业务资金归集专户”科目，作为代售贵金属资金归集的专属核算使用，该科目为二级科目。C项：贵金属商品在我行代售网点实行记名不限量申购。
16. AD【解析】保函按基础交易合同性质划分，可分为融资类保函与非融资类保函，而B和C都属于分融资类保函。
17. ABCD【解析】反洗钱风险分类监管应该遵循的原则主要是全面性原则、统一性原则、公正性原则、实效性原则这四大原则。
18. ABD【解析】反洗钱监管考核指标分为设计指标、执行指标和检验指标三类。
19. BC【解析】协助查询、冻结工作应当遵循依法合规、保护存款人和其他客户合法权益的原则。
20. ABC【解析】第五联 (报查)国库(银行)收款盖章后退基层税务机关作税收会计凭证，用于汇总缴库的，退基层税务机关按月上报各分局备查。D项则属于《税收缴款书(税务收现专用)》第二联的内容。
21. ABC【解析】A项正确的表述为：各分、支行应严格按照“有查必复，复必详尽”的业务规则处理大、小额支付系统查询业务，会计主管应制定一名经办柜员，与复核员在每个工作日支行营业结束前和下一个工作日营业开始后，主动通过支付系统相关查询交易，查看本日收到的查询信息处理情况，并及时完成查询信息的查复工作，不得延迟处理。
B项的正确表述为：会计主管应不定期的检查支行查复工作的开展情况，而不是定期。
C项的正确表述是：确保在第二个工作日12点前完成当日对账工作，而不是17点。
22. ABCD【解析】《人行西安分行办公室关于2014年度商业银行代理国库业务非现场监管考核评价情况的通报》中对如下业务管理提出要求：
一、应进一步加强国库经收业务凭证要素审核。
二、代理国库集中支付的支行应进一步加强资金清算凭证及附件要素的审核。
三、代理国库集中支付的支行应及时通过“TIPS系统”发送“电子清算信息”;及时通过“财政支出联网综合前置系统”发送“电子清算信息”，避免造成当日资金不能及时清算。
四、会计核算中心每日应按规定及时上划财税库银横向联网资金，不得延误。
五、各分、支行会计主管应针对本行国库经收业务、代理国库集中支付业务、财税库银横向联网业务日常处理中存在的问题，定期组织学习及指导，并做好学习记录，同时对于代理国库业务存在的特殊事项及时向会计结算部报备。
23. BCD【解析】冒用他人身份证开立的银行账户特点为：1.主要在全国性大型商业银行开立账户;2.多为异地人员冒用异地身份证件开户;3.留存虚假或相同联系方式;4.开通网上银行等非面对面业务种类;5.账户资金快进快出，过渡性质明显。
24. ABD【解析】动态监控方式主要是对国库集中支付行为进行事前监督、事中监控和事后跟踪检查的动态监控方式。
25. ABC【解析】现阶段银联卡无卡支付业务主要包括：无卡代收、无卡代付、无卡自主消费等业务，无卡小额临时支付包含在无卡自主消费业务范围内。
26. AB【解析】为有效解决人民币核心系统因身份证差异或身份证号中字母X大小写不同而导致的同一客户不同客户号的问题，原有账户优化变更为“不规范客户证件信息更新(账户)”和“不规范客户证件信息更新(卡)”。
27. AC【解析】从2013年1月1日起，预算单位办理财政授权支付业务时，不需再打印《财政授权支付凭证》，只需将指定要素打印在银行结算票据“附加信息栏” 和“存根栏”。单位在进行资金支付时，向代理银行提供要素齐全的银行结算票据即可。
28. ABD【解析】非税收入凭证联次用途为：在一式五联一般缴款书上加盖业务办讫章后，将第三、五联退还客户，第二、四联缴款书日终汇总整理后必须于次日使用专用信封封存通过清算转交碑林支行营业室，由主办行分类专夹保管
29. BD【解析】助农取款服务是指持卡人通过银行卡收单机构在农村乡镇、村的指定合作商户服务点布放的银行卡受理终端，向借记卡持卡人提供小额取款和余额查询的业务。
30. ABC【解析】对于无法确认经营支行申请单位领取银行承兑汇票人员的身份问题，客户经理、支行行长或支行人员可与客户一同到会计核算中心或区域行营业室领取承兑后的银行承兑汇票。
31. ABC【解析】会计分录如下：
开户行
主办行
借：借记卡主账户
或借：单位活期存款
贷：网内资金清算
借：网内资金清算
贷：代客理财资金
32. ABCD【解析】会计凭证主要分为有价单证、重要空白凭证、一般凭证与账表。
33. AC【解析】中间业务涉及的会计凭证由被代理单位提供或总行统一印制。
34. BCD【解析】有价单证保管人员工作变动，有价单证登记簿、备忘科目、实物三者核对相符并办妥交接手续。
35. ABC【解析】属于银行签发的重要空白凭证，应做到“证印分管”，但综合柜员制网点除外。
36. ACD【解析】支行领用一般凭证时，由凭证主管向会计核算中心发送领用申请。
37. BCD【解析】至少采取下列2种方式对存款银行开户意愿的真实性进行核实：一是通过大额支付系统向存款银行一级法人进行核实;二是到存款银行上门核实或者通过本银行在异地的分支机构上门核实。
38. ABCD【解析】银企对账实行“核算与对账分离，专人负责，分类管理，多种方式并存”的原则。
39. ACD【解析】电子对账岗每季度初按网点编制对账单上无客户联系信息的明细清单，发至各支行会计主管行内电子邮箱。
40. ABC【解析】为提高柜面工作效率，提升柜面服务客户体验，将《整存整取储蓄定期存单》、《定活两便储蓄存单》及《通知存款储蓄存单》三类凭证合并为《储蓄通用存单》。
三、判断题
1. 错误【解析】根据《中国银监会关于印发商业银行流动性覆盖率信息披露办法的通知》第九条，商业银行因特殊原因不能按时披露流动性覆盖率信息的，应当至少提前15日向银监会申请延迟披露。
2. 正确【解析】商业银行资本充足率应当达到其注册地银行业资本充足率平均水平且不低于10.5%。
3. 错误【解析】保障基金公司应根据《基金管理办法》规定将保障基金资产作为受托资产，独立于保障基金公司自有财产，实行分别管理、分别记账。
4. 错误【解析】根据《财政部关于印发企业会计准则解释第7号的通知》，投资方因其他投资方对其子公司增资而导致本投资方持股比例下降，从而丧失控制权但能实现共同控制或施加重大影响的，投资方应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：(1)在个别财务报表中，应当对该项长期股权投资从成本法转为权益法计算;(2)在合并财务报表中，应当按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关规定进行会计处理。
5. 正确【解析】根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》第二十四条规定，对违反规定保管、适用密码或各种级别柜面业务的柜员卡，给予负责人经济处罚或警告处分;造成盗用、丢失或其他严重后果的，给予记大过以上处分或其他处理。
6. 错误【解析】根据《西安银行从业人员违反金融规章制度行为处理办法》第一百五十九条规定，实施经济处罚(不含经济赔偿)，每人每次最低扣减分为1分，最高扣减分上限为该项考核内容设定的满分。经营支行实施经济处罚权限为最高5分，超此标准的经济处罚由总(分)行职能部门或区域(直属)支行实施。
7. 正确【解析】根据《西安市商业银行从业人员职业操守实施细则》第五十条规定，授信岗位从业人员应认真做好贷前调查、贷中审查、贷后检查，及时了解客户中大变动情况，防范风险。
8. 正确【解析】会计出纳从业人员应该具备良好品德，遵守会计核算原则，不做假账。履行职责时应体现审慎原则，牢固树立并坚持程序第一原则。做到印章、密押、凭证分管，前台交易与后台结算分开，严禁当时交易不记账。
9. 错误【解析】银行业金融机构要严格执行绩效考评监管指引等规定，科学设置规模、利润、中间业务等指标，不得设立时点性存款规模考核指标，取消不合理的中间业务收入考核，加强分支机构绩效考核管理，避免单纯追求效益、盲目追求规模的短期行为。
10. 正确【解析】国有商业银行、邮政储蓄银行、股份制商业银行变更持有资本总额或股份总额5%以上股东的变更申请、境外金融机构投资入股申请由银监会受理、审查并决定。
11. 错误【解析】预算单位不需要另行安装专用票据打印软件。
12. 错误【解析】银行转账支票的进账单可在系统中直接打印。
13. 正确【解析】理财产品状态为“止付”、“冻结”等非正常状态时，不得办理质押贷款。
14. 错误【解析】非保本型理财产品封闭期间实现的运营收益在未分配前通过“待分配理财产品收益”科目分期次、分账户核算。
15. 错误【解析】理财产品当日的预售交易可通过“柜员手工冲正”撤销。
16. 错误【解析】个人客户可以在任意支行办理理财赎回，单位客户只可在开户行办理。
17. 正确【解析】财付通快捷支付业务均由系统自动发起完成，业务识别号为“机构号+788”。
18. 正确【解析】为减少转账业务授权频次，系统提高了转账业务授权触发额度到30万元以上。30万(含)至50万元可有分支主办或者主管授权，50万元(含)以上需主管授权。
19. 错误【解析】贵金属商品提货交接，须订购人本人签收，不允许代理提货签收。
20. 错误【解析】保函业务申请人开具转账支票交存保证金，柜员根据客户经理部出具的“保证金开户通知书”，核对保证金金额，通过“保证金开户”交易进行账务处理。“保证金开户通知书”作为“担保保证金”科目凭证附件。
21. 错误【解析】贷款承诺函的期限为承诺函开出之日起1年，原则上最长不超过2年。
22. 错误【解析】对于16岁到18岁客户，如自食其力，则具备完全民事行为能力，其业务可自行办理。
23. 错误【解析】同一账户代缴话费单笔限额300元。
24. 错误【解析】最高额度为8万元。
25. 正确【解析】贷款利率在央行公布的同期限、同档次贷款基准利率的基础上上浮3个百分点。
26. 错误【解析】我行信用卡业务采用信用卡中心独立核算模式，全行信用卡业务通过“西安银行信用卡中心”这一虚拟机构进行内部核算，不清分至分支机构。
27. 错误【解析】贷款承诺函业务通过“603贷款承诺”科目核算，按承诺金额入账。
28. 正确【解析】存单、凭证式国债、股权凭证、银行承兑汇票按照“实际价值”入账。
29. 错误【解析】会计核算中心每日应按规定及时上划财税库银横向联网资金，而不是每周。
30. 错误【解析】应在收到支票影像业务查询信息的当日至下一个工作日上午10:00前予以查复，而不是11:00。
31. 正确【解析】《西安城市公共自行车服务管理有限责任公司收款收据》(简称“收款收据”)通过“72817西安公共自行车收款收据”科目核算管理。
32. 正确【解析】对于同一客户起始日和到期日相同的银行承兑汇票、保函保证金，保证金性质相同时多笔保证金可合并开立。
33. 错误【解析】客户身份资料在业务关系结束后、客户交易信息在交易结束后，应当至少保存五年。
34. 正确【解析】下岗失业人员小额担保贷款在“122个人消费贷款”科目下使用“122011201短期个人助业贷款-按月、季还息”(在系统中显示为1220154)、“122021201中长期个人助业贷款-按月、季还息”(在系统中显示为1220254)科目核算。
35. 错误【解析】我行移动银行业务对象仅限个人客户，查询及资金交易仅限储蓄类账户。
36. 错误【解析】检查频次每月每家至少一次，而不是每季度。
37. 错误【解析】我行信用卡溢缴款记入负债类储蓄存款科目，不计付利息。所以，金丝路信用卡溢缴款领回，不收取费用。
38. 正确【解析】本行新设“51112”科目，科目名称为“信用卡年费收入”，用于核算信用卡的年费收入。收取年费时贷记本科目。本科目期末为贷方余额。
39. 正确【解析】预植证书是指我行向网上银行个人客户和企业操作用户发放的USB Key中，已预植放数字证书，通过专用交易将数字证书与网银签约账户对应的客户号进行绑定，客户无须下载证书，发放UK后即可使用。预植证书存放的UK按照重要空白凭证管理，通过“70293UK”科目核算。
40. 错误【解析】已冻结的账户不得重复冻结，但可以轮候冻结。
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